ارزیابی بلوغ راهبری شرکتی و مدیریت هلدینگ

منشور یا کد راهبری شرکتی، اصول تصمیم‌گیری، نقش ارکان و رابطه ستاد با شرکت‌های تابعه به‌صورت رسمی تصویب شده است.

ساختار سازمانی، حدود مسئولیت، ماتریس اختیارات و مسیر ارجاع تصمیم‌ها روشن، به‌روز و در دسترس ذی‌نفعان است.

کد اخلاق، سیاست تعارض منافع و الزامات رفتار حرفه‌ای تصویب، آموزش و در عمل اجرا می‌شوند.

دبیرخانه یا مسئول راهبری با شرح وظایف، ظرفیت و اختیار کافی برای نگهداری تقویم، اسناد و پیگیری‌ها وجود دارد.

رعایت سیاست‌های راهبری و کیفیت اجرای آن‌ها به‌صورت دوره‌ای پایش و به هیئت‌مدیره گزارش می‌شود.

ترکیب هیئت‌مدیره بر اساس ماتریس مهارت، تجربه، تنوع، نیازهای راهبردی و ریسک‌های اصلی بازبینی می‌شود.

استقلال رأی، تعارض منافع، معاملات اشخاص وابسته و نحوه کناره‌گیری از تصمیم‌های متعارض کنترل می‌شود.

اعضا اطلاعات کافی، دقیق و به‌موقع دریافت می‌کنند و زمان لازم برای بررسی موضوعات مهم در اختیار دارند.

کمیته‌های تخصصی لازم مانند حسابرسی، ریسک، انتصابات یا جبران خدمات دارای منشور، ترکیب و گزارش‌دهی روشن‌اند.

ارزیابی عملکرد هیئت‌مدیره، رئیس، کمیته‌ها و برنامه جانشینی و توسعه اعضا به‌صورت دوره‌ای انجام می‌شود.

اطلاعات سهامداران، مالکیت مستقیم و غیرمستقیم، تغییرات سرمایه و ساختار کنترل به‌صورت متمرکز و به‌روز نگهداری می‌شود.

حقوق سهامداران و به‌ویژه سهامداران اقلیت، دسترسی به اطلاعات و مشارکت در مجامع به‌صورت منصفانه رعایت می‌شود.

معاملات با اشخاص وابسته دارای سیاست، آستانه، فرآیند بررسی مستقل، تصویب و افشای روشن است.

گزارش‌های مالی و غیرمالی، رویدادهای بااهمیت و تصمیم‌های کلیدی به‌موقع، قابل فهم و قابل اتکا ارائه می‌شوند.

نقشه ذی‌نفعان، سازوکار تعامل و مسیر ثبت و رسیدگی به شکایت یا نگرانی ذی‌نفعان وجود دارد.

راهبرد گروه و شرکت‌های تابعه، اهداف کلان و ریسک‌های راهبردی توسط هیئت‌مدیره بررسی و تصویب می‌شوند.

بودجه، سرمایه‌گذاری‌های عمده، تأمین مالی و تخصیص سرمایه بر اساس معیارهای مصوب و تحلیل سناریو تصمیم‌گیری می‌شوند.

KPIهای مالی و غیرمالی، اهداف و آستانه‌های هشدار برای شرکت‌ها و مدیران به‌صورت منظم پایش می‌شوند.

چرخه گزارش‌دهی شرکت‌های تابعه، قالب‌ها، مسئولیت داده، دوره ارائه و سازوکار رفع مغایرت استاندارد شده است.

انتصاب، ارزیابی و پاسخ‌گویی مدیران شرکت‌های تابعه بر اساس مأموریت، اختیارات و معیارهای عملکرد روشن انجام می‌شود.

تقویم سالانه جلسات و موضوعات دوره‌ای مهم از قبل تنظیم و با برنامه راهبردی و الزامات قانونی هماهنگ می‌شود.

دستور جلسه، تحلیل، گزینه‌ها، ریسک‌ها و پیوست‌های تصمیم با زمان کافی و نسخه کنترل‌شده در اختیار اعضا قرار می‌گیرد.

صورتجلسه، منطق تصمیم، نظر مخالف، مسئول، مهلت و شرایط خاتمه اقدام به‌طور دقیق ثبت و تأیید می‌شود.

مصوبات باز، تأخیرها، موانع و اثربخشی اجرای تصمیم‌ها در کارتابل یا گزارش منظم پیگیری می‌شوند.

اسناد، امضاها، سوابق تغییر، سطح دسترسی و بایگانی جلسات و مصوبات امن، قابل جست‌وجو و قابل ممیزی است.

چارچوب مدیریت ریسک، اشتهای ریسک و مسئولیت نظارت هیئت‌مدیره بر ریسک‌های کلیدی تعریف شده است.

کنترل‌های داخلی مهم، تفکیک وظایف، خودارزیابی کنترل و گزارش ضعف‌های بااهمیت به‌صورت منظم اجرا می‌شود.

حسابرسی داخلی مستقل، برنامه مبتنی بر ریسک، دسترسی مستقیم به کمیته حسابرسی و پیگیری اقدامات اصلاحی دارد.

انطباق، گزارش تخلف، حمایت از گزارشگر، امنیت سایبری و حاکمیت داده تحت نظارت مناسب قرار دارند.

ارزیابی دوره‌ای بلوغ راهبری، برنامه بهبود، مالک اقدام، زمان‌بندی و گزارش پیشرفت به هیئت‌مدیره وجود دارد.